목차
1. 중개형 ISA 계좌란 무엇인가?
2. 중개형 ISA 계좌 단점
3. 중개형 ISA 계좌 장점
1. 중개형 ISA 계좌란 무엇인가?
ISA 계좌는 일임형, 신탁형, 중개형 3 가지가 있습니다. 중개형은 그중 한 종류입니다.
ISA 계좌는 2016년 출시되었습니다. Individual Savings Account 의 약자로 개인종합자산관리계좌라는 명칭을 갖고 있습니다.
예적금, 상장지수펀드(ETF), 리츠(REITS), 파생결합증권(ELS)등 다양한 금융상품을 한 계좌에 담아 운용할 수 있습니다. 그 점 때문에 '만능통장'이라는 이름으로도 불립니다.
ISA 계좌는 세금 부담을 줄여 재산 형성을 도와주는 목적으로 만들어진 제도화된 금융 상품입니다.
ISA는 소득과 상관없이 19세 이상 성인은 누구나 가입할 수 있습니다. 또한 3년의 의무 계약기간이 있으나 만기 연장이 가능하며 재가입도 가능합니다.
그리고 단 한 금융사에서 한 개 계좌 개설만 가능합니다. 그러므로 여러 금융사 상품의 혜택등 상세 내용을 잘 파악하여 선별할 필요가 있습니다.
ISA는 소득에 따라 서민형, 일반형으로 나눠지고, 운용 방식에 따라서는 일임형, 신탁형, 중개형 이 3가지로 구분됩니다.
기존의 일임형, 신탁형을 보완했다고 할 수 있는 중개형은 2021년 출시 되었습니다.
2. 중개형 ISA 계좌 단점
이 글을 쓰기 위해 인터넷 기사와 블로그, 사이트 등 다수 관련 자료를 찾아보았습니다. 저는 많은 분들이 이 계좌의 단점보다는 장점을 훨씬 부각하는 경향을 보았습니다. '개설하지 않을 이유가 없다'는 표현을 할 정도로 말입니다. 저 또한 그 의견에 동의했었지만, 계속 자료 조사를 하다 보니 헷갈리기도 합니다. 일단은 신중하게 단점을 살펴보도록 하겠습니다. 중개형 ISA 계좌만의 단점이라기보다는 ISA 계좌의 공통된 단점이라 할 수 있겠습니다.
1) 3년을 채워야만 한다.
굳이 단점을 적어보겠습니다. 위 [1. 중개형 ISA 계좌란 무엇인가?] 에서 3년이라는 의무 계약 기간이 있다고 언급하였습니다.
계약 전에 이미 인지를 충분히 한 사항일 텐데 단점이라 꼽을 수 있을지 잘 모르겠습니다. 아무튼 단점이라 꼽아보자면 이 의무 계약 기간이 단점입니다.
부동산 구매등 큰 금액이 움직여야 하는 계획이 있다면 중개형 ISA 계좌 이용 전에 충분히 이 점을 고려하시는 게 좋겠습니다. 중간에 인출이 가능하긴 합니다만, 원금에 대해서만 계약 유지에 지장 없이 중도 인출이 가능합니다. 그 이상의 자금이 필요하면 계좌를 해지하는 방법밖에 없으며, 그렇게 될 시 해지 시점까지 받았던 세제 혜택 금액은 도로 환수를 당합니다.
2) 해외주식 투자가 불가능하다
네, 해외주식 직접 투자는 불가능하긴 합니다. 이것이 굳이 꼽아본 두번 째 단점입니다.
하지만, 국내 시장에 상장된 해외 ETF를 통한 간접 투자는 가능합니다.
3. 중개형 ISA 계좌 장점
이번에는 장점을 적어보겠습니다.
1) 손익통산 기능
손익통산이 된다는 것을 용어대로 풀어 설명하자면 손해와 이익을 합해 계산을 한다는 뜻입니다. '그래서 그게 뭐가 좋은데?'라고 하실 수 있겠습니다. 손익통산 기능은 세금 부과 대상 금액이 완전히 달라지는 결과와 직결됩니다.
예를 들어 내가 해외 ETF 2곳에 투자하여 500만원 이익과 400만 원의 손실을 각각 얻었다고 가정해보겠습니다. 일반 계좌의 경우라면 두 건을 별개로 여기기 때문에 500만 원에 대해 15.4%의 세금을 부과하게 됩니다.
하지만 ISA 계좌 경우라면 이 손익통산 기능 덕에 500-400 곧, 100만 세금 부과 대상이 됩니다. 이 금액은 200만원 이하이기 때문에 비과세 적용을 받게 됩니다.
2) 비과세, 분리 과세
ISA 계좌 내 200만원 한도 수익까지는 비과세 적용을 받습니다. 초과분에 대해서는 9.9% 분리과세 적용을 받습니다. 비과세 기준 금액이 너무 적다는 생각이 들기도 합니다. 하지만 진짜 혜택은 9.9%의 분리과세라는 생각이 듭니다.
3) 국내 상장 주식 투자 가능
세금 혜택이 있는 계좌중 거의 유일하게 국내 상장 주식에 투자가 가능하다고 합니다. 이 장점을 잘 살려 실제로 삼성전자, KT&G, 삼성전자우와 같은 배당우량주를 개별 매수하는 비중이 높다고 합니다.
4) 만기후에도 끝나지 않는 세금 혜택
ISA 계좌 만기가 되었을 때 일반 계좌가 아닌, 연금저축펀드나 개인형 IRP 이전할 수 있다고 합니다. 이 경우에도 이전 금액의 10%를 세액 공제받을 수 있다고 합니다. 단 300만 한도 내에서 가능합니다.
5) 23년 시작되는 '금융투자소득세' 비껴가기
21년 제정된 세법개정안에 따르면 내년 2023년 부터는 주식 매매에서 발생한 이익이 금융투자소득세 부과 대상이 됩니다.
이 제도에 따르면 기본 공제 5000만원 이상 이익금에 대해서는 20%, 3억 이상에 대해서는 25%의 소득세가 부과가 됩니다.
그런데 이 ISA 계좌는 금융투자소득세 로부터 도 비껴가는 혜택을 받을 수 있습니다. 주식 투자를 많이 하시는 분들에게는 정말 엄청난 혜택이라고 볼 수 있겠습니다.